Блог · 7 октября 2026 г. · 7 мин чтения

Кредиторка: когда отсрочка поставщику помогает, а когда вредит

Отсрочка от поставщика — бесплатный кредит только до тех пор, пока вы её контролируете.

На счёте 2 миллиона. Квартал прошёл хорошо, и собственник решает забрать миллион в дивиденды. Через десять дней приходят сроки оплат поставщикам — 1,7 миллиона, — и денег не хватает. Ошибка не в дивидендах, а в том, что 2 миллиона на счёте никогда не были свободными: большая их часть уже принадлежала поставщикам.

Кредиторская задолженность — то, что вы должны: поставщикам, подрядчикам, арендодателю, сотрудникам, бюджету. Отсрочка платежа от поставщика — один из самых дешёвых источников оборотных денег. Но у неё есть цена и есть риски, которые видны только тогда, когда кредиторку считают.

Чем полезна отсрочка

Отсрочка позволяет сначала продать или выполнить работу, а потом заплатить за материалы. Для торговли это особенно заметно: если товар продаётся за 20 дней, а поставщик даёт 30 дней отсрочки, оборот частично финансирует сам себя.

• Меньше нужно своих денег на запуск проекта или закупку.
• Можно расти быстрее, не привлекая кредит.
• Совпадают сроки: заплатили поставщику после того, как заплатил клиент.

Когда отсрочка вредит

• Цена выше. Поставщик закладывает отсрочку в цену или не даёт скидку за предоплату. Отсрочка становится платным кредитом, только процент спрятан.
• Иллюзия денег. Остаток на счёте выглядит большим, хотя часть его уже чужая. Отсюда решения вроде дивидендов из примера выше.
• Зависимость. Чем больше вы должны одному поставщику, тем сложнее с ним торговаться и тем страшнее, если он ужесточит условия.
• Худшее обслуживание. Должников, которые платят с опозданием, грузят последними и меньше идут им навстречу.
• Каскад просрочек. Клиент задержал оплату — вы задержали поставщику — поставщик остановил отгрузку — вы не сдали работу следующему клиенту.

Пример 1: отсрочка или скидка за предоплату

ООО «Магазин у дома» закупает товар у ООО «Пример Трейд» на 1 000 000 ₽ в месяц. Поставщик предлагает два варианта: отсрочка 30 дней по полной цене или скидка 3% при предоплате.

Скидка 3% за 30 дней — это примерно 3% × 12 = 36% в пересчёте на год. Значит, если у компании есть свободные деньги, которые сейчас лежат без дела, предоплата почти наверняка выгоднее. Если для предоплаты нужно брать кредит, сравните 30 000 ₽ скидки с процентами за месяц по этому кредиту. А если свободных денег нет и кредит дорог, отсрочка — правильный выбор, даже по полной цене.

Главное — решать это числами, а не по привычке. Многие компании годами работают по отсрочке, хотя деньги на предоплату у них давно есть.

Пример 2: сколько денег на самом деле свободно

Вернёмся к истории из начала. Вот как выглядит картина, если положить рядом остаток, кредиторку и дебиторку на ближайшие две недели.

2 000 000 − 1 700 000 + 600 000 − 500 000 = 400 000 ₽. Дивиденды в 1 000 000 ₽ оставили бы компанию с минусом 600 000 ₽. Забрать можно примерно 400 000 ₽ минус резерв на непредвиденное — и то, если клиенты заплатят вовремя.

Как управлять кредиторкой

• Все обязательства — в одном списке. Каждый договор и счёт поставщика сразу попадает в план платежей с датой.
• Согласование до оплаты. Расход больше определённой суммы согласует директор — до того, как деньги ушли.
• Сроки поставщиков — под сроки клиентов. Если клиент платит через 30 дней, отсрочка у подрядчика на 7 дней создаёт разрыв в 23 дня на каждом проекте.
• Платить в срок, а не раньше. Ранняя оплата без скидки — подарок поставщику за ваш счёт.
• Но и не позже. Репутация надёжного плательщика — это будущие скидки и отсрочки.
• Предупреждать заранее. Если срок не выдерживаете — звоните до него, с новой датой.

Пример 3: разрыв сроков в проекте

ООО «Северный ветер» выполняет проект для АО «Город Лето» на 1 500 000 ₽. Клиент платит через 30 дней после акта. Подрядчик ИП Белов Д. С. выполняет часть работ за 600 000 ₽ и хочет оплату через 7 дней после своего акта. Оба акта подписаны в один день.

23 дня проект «должен» компании 600 000 ₽: эти деньги вынуты из оборота. Если таких проектов три одновременно, в обороте не хватает 1 800 000 ₽. Проект прибыльный — 1 500 000 − 600 000 = 900 000 ₽ маржи, — но финансируется он из ваших денег.

Варианты решения: договориться с подрядчиком об оплате через 30 дней (часто — за небольшую надбавку к цене), взять с клиента аванс под расходы на подрядчика или разбить проект на этапы с промежуточными оплатами. Любой из них сокращает или убирает 23-дневный провал. А если ничего изменить нельзя, хотя бы заложите эти 600 000 ₽ в платёжный календарь заранее.

Общее правило: смотрите на отсрочки клиентов и поставщиков вместе. Хорошая отсрочка поставщику та, что заканчивается после того, как заплатил клиент.

Частые ошибки

• Смотреть на остаток без кредиторки. Самая дорогая ошибка: решения о дивидендах и покупках принимаются по деньгам, которые уже не ваши.
• Не знать, сколько стоит отсрочка. Не сравнивать с ценой при предоплате.
• Счета поставщиков в почте. Пока счёт не внесён в план, его нет в прогнозе.
• Оплачивать по мере поступления счетов. Деньги уходят на то, что пришло первым, а не на то, что важнее.
• Одинаковые условия со всеми. С ключевым поставщиком стоит договариваться о лучших сроках, с мелким — о скидке.

Как это сделать в Орбите

Договор или заявка на расход в Орбите — документ, который проходит этапы: проверка, согласование с директором, подписание, оплата. Он сразу становится плановой выплатой, поэтому кредиторка видна с момента подписания, а не с момента, когда бухгалтер внёс счёт.

Отчёт «Дебиторка и кредиторка» показывает обязательства по срокам. Баланс на любую дату показывает кредиторку рядом с деньгами, дебиторкой и капиталом — так виден ответ на вопрос «сколько денег действительно моих».

Когда поставщику заплатили из банка, выписка закрывает плановую выплату и документ. А дивиденды в Орбите — отдельная статья, поэтому видно, сколько забрали и не путается с расходами компании.

Вопросы

Сколько кредиторки — нормально?

Универсальной нормы нет. Важнее, чтобы на ближайшие недели вам хватало денег на все платежи с учётом реалистичных поступлений от клиентов. Если хватает — уровень нормальный.

Зарплата и налоги — тоже кредиторка?

Да, по смыслу это ваши обязательства, и их обязательно нужно держать в плане платежей. Как не забыть про налоги — в статье про налоги без сюрпризов.

Стоит ли просить у поставщика более длинную отсрочку?

Да, если вы платите аккуратно и закупаете регулярно: это хороший аргумент. Просите не «побольше», а под конкретную причину — например, чтобы срок оплаты поставщику совпадал со сроком оплаты от ваших клиентов. Такой запрос понятен и выглядит как планирование, а не как проблемы с деньгами. Но заранее посчитайте, не попросит ли поставщик за это более высокую цену, и сравните её с выгодой, как в первом примере.

Что делать, если кредиторка уже просрочена?

Составьте список всех просроченных долгов с суммами и датами. Позвоните каждому поставщику с предложением графика: что и когда вы заплатите. Начните с тех, без кого остановится работа. Дальше — держите график, даже если платежи небольшие: регулярные оплаты по графику восстанавливают доверие быстрее, чем одна крупная оплата когда-нибудь потом.

Как связаны кредиторка и дебиторка?

Они должны быть сбалансированы по срокам. Если клиенты платят медленнее, чем вы платите поставщикам, разница финансируется из ваших денег. Про ускорение оплат — статья о дебиторке.

Коротко

• Отсрочка — дешёвые оборотные деньги, но у неё есть цена, часто спрятанная в отказе от скидки.
• Сравнивайте скидку за предоплату с ценой денег: 3% за месяц — это около 36% в год.
• Свободные деньги = остаток минус ближайшая кредиторка и зарплата плюс реалистичные поступления.
• Платите в срок, не раньше и не позже, и предупреждайте о переносах заранее.