Финансовые термины простыми словами
- Дебиторка (дебиторская задолженность) — сколько должны вам: клиенты, которым вы оказали услугу, но они ещё не заплатили; выданные авансы поставщикам, пока те не отгрузили.
- Кредиторка (кредиторская задолженность) — сколько должны вы: поставщикам и подрядчикам за сделанную работу, сотрудникам за начисленную зарплату, бюджету за налоги, клиентам за полученную предоплату.
- Выручка — сколько заработали по актам за период, без НДС. Прибыль — выручка минус расходы. Маржа — прибыль в процентах от выручки.
- Метод начисления и кассовый метод. По начислению доход — когда оказали услугу (акт), расход — когда получили работу. По кассе — когда пришли или ушли деньги. ОПиУ строится по начислению, ДДС — по кассе: поэтому прибыль бывает, а денег нет, и наоборот.
- ОПиУ (отчёт о прибылях и убытках, P&L) — заработала ли компания. ДДС (движение денежных средств, Cash Flow) — откуда пришли и куда ушли деньги. Баланс — что у компании есть (активы) и за счёт чего (обязательства и капитал); активы = обязательства + капитал.
- Активы — деньги на счетах, дебиторка, оборудование. Обязательства — кредиторка, кредиты и займы, НДС к уплате. Капитал — то, что принадлежит собственнику: вложения и накопленная прибыль.
- Дивиденды — прибыль, которую забирает собственник. Это не расход: прибыль от них не меньше, но денег в компании меньше.
- Кассовый разрыв — момент, когда на счетах не хватит денег на запланированные платежи. Орбита показывает его в прогнозе остатков на 90 дней.
- Аванс (предоплата) — деньги до работы; постоплата — после. Полученный аванс — ваша кредиторка перед клиентом, пока не закрыт актом.
- НДС — налог, включённый в цену. Его вы собираете с клиентов и отдаёте в бюджет, поэтому это не ваша выручка. На УСН с доходами больше порога НДС платят по ставке 5% или 7% без вычетов или 22% с вычетами.
- УСН — упрощённая система: «доходы» (налог с выручки) или «доходы минус расходы» (с разницы, не меньше 1% доходов за год). ЕНП — единый налоговый платёж: все налоги одной платёжкой на единый счёт.
- Эквайринг — приём оплаты картами. Банк зачисляет деньги за вычетом комиссии, обычно на следующий день.
- LTV — сколько клиент принёс за всё время работы с вами.
Не нашли ответ?Спросите ИИ-помощника — он знает все статьи и ответит своими словами. Или посмотрите Орбиту на примере готовой компании.